上市刚满一年,大洋生物(003017.SZ)就因信批问题收到证监局警示函。

日前大洋生物披露,公司收到中国证监会浙江监管局开出的警示函。因存在招股说明书募投项目开工时间披露不准确、内部控制不规范等问题,浙江证监局对公司及公司董事长、董秘分别采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。

长江商报记者注意到,此次大洋生物被现场检查出存在的问题主要聚集在IPO募集资金的使用方面。去年10月,大洋生物IPO募集资金净额3.83亿元,分别投入到两大实体建设项目及补充流动资金。

截至今年6月末,大洋生物IPO募投项目整体投资进度仅为23.15%,除了补充流动资金早已投资完毕之外,另两大IPO募投项目投资进度分别为30%、0%,进度十分缓慢。

而在此情况下,大洋生物计划将0进展的IPO项目进行延期,但并未及时披露延期情况。

值得一提的是,IPO募投项目推进缓慢,另一边大洋生物还在频繁使用募集资金购买理财产品。截至11月9日,大洋生物尚未赎回的银行存款产品金额合计2.49亿元,占募资净额的比例约为65%。

未及时披露IPO项目延期被警示

因IPO募投资金使用情况披露问题,大洋生物被指内部控制不规范,收到证监局警示函。

日前,大洋生物披露,中国证监会浙江监管局在对公司的现场检查中,发现公司存在招股说明书募投项目开工时间披露不准确,以及募集资金实际投资进度与计划存在较大差异未及时披露,且披露的延期公告仍不准确等问题。

监管部门指出,大洋生物曾在IPO招股书汇中披露,募投项目“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”和“含氟精细化学品建设项目”的开工时间分别为2018年10月和2019年1月。

但根据大洋生物提交的自查说明及相关公告,上述时间系公司为募投项目支付前期环评、可行报告等费用的时点。“年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目”实际开工时间为2020年6月,“含氟精细化学品建设项目”截至2021年6月30日募集资金投入为零。

不仅如此,上述“含氟精细化学品建设项目”备案的建设起止时间为2019年7月至2021年6月。在今年6月末投入为0的情况下,7月份大洋生物项目部将发起项目信息变更申请,将该项目拟建成时间延期至2023年6月。

然而,大洋电子并未及时披露项目延期情况并解释募集资金实际投资进度与投资计划存在较大差异的原因,也未在2021年半年报和2021年半年度募集资金存放与使用专项报告中说明上述情况。直至2021年10月19日经董事会审议后才予以披露,且披露称项目将延期至2023年10月,与延期备案的项目建设期间不符。

浙江证监局进一步指出,大洋生物内部控制不规范,存在用印审批、项目变更授权审批、三会记录不规范等情形。

根据相关规定,浙江证监局决定对大洋生物、公司董事长兼总经理陈阳贵、董秘徐旭分别采取出具警示函的监督管理措施,并记入证券期货市场诚信档案。

多次购买理财募投项目迟迟不动

上市刚满一年被曝出IPO募投项目实施进度与实际不符,那么大洋生物的募集资金用在了哪里?

资料显示,去年10月,大洋生物首次公开发行新股1500万股,募集资金总额约4.33亿元,扣除相关费用后的募资净额3.83亿元,计划分别投入到年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目和含氟精细化学品建设项目,剩余3421万元用于补充流动资金。

去年10月26日,大洋生物正式在深交所挂牌上市。半个月后,公司披露将使用部分闲置募集资金进行现金管理。彼时,大洋生物表示由于IPO募集资金净额少于拟投入的募投项目金额4.47亿元,因此公司对募投项目使用募资金额进行调整,对于缺口部分,公司将通过自筹资金解决。

由于募投项目建设需要一定周期,根据项目实施计划及建设进度,部分募集资金在一定时间内将处于暂时闲置状态,大洋生物决定使用最高额度不超过3亿元暂时闲置募集资金进行现金管理,增加公司收益。

此后的一年多时间内,大洋生物频频使用IPO募集资金购买理财。截至今年6月末,大洋生物实际投入相关项目的募集资金款项共计8857.55万元,整体投资进度仅为23.15%。其中,补充流动资金项目投资完毕,含氟精细化学品建设项目投资进度为0,年产2.5万吨碳酸钾和1.5万吨碳酸氢钾项目累计投入5436.24万元,进度仅30%。

长江商报记者进一步梳理发现,就在收到监管部门警示函的前几日,大洋生物还披露了使用部分闲置募集资金进行现金管理的进展。11月8日至10日,大洋生物购买五笔银行挂钩型结构存款,合计金额1.79亿元。

截至目前,大洋生物及子公司使用闲置募集资金进行现金管理尚未到期的金额合计为2.49亿元,占募资净额的比例约为65%,涉及33款银行存款产品,预期年化收益率不超过4.73%。

今年上半年,大洋生物收到的其他与投资活动有关的现金为4.9亿元,同比增长297%,均为银行理财产品及收益。

但需要注意的是,在上市次年,大洋生物就出现了增收不增利的现象。今年前三季度,大洋生物实现营业收入5.68亿元,同比增长14.54%;净利润和扣除非经常损益后的净利润分别为6948.58万元、5846.57万元,同比减少10.42%、21.54%。

此前的2017年至2020年,大洋生物连续四年营收净利润双增,分别由5.55亿元、5025.64万元增长至6.78亿元、9160.6万元。

(长江商报消息●长江商报记者蔡嘉)